Эмиграция в масштабах, которых Россия не видела со времен крушения царизма, и вывод десятков миллиардов долларов денег из страны на зарубежные счета заинтересовали российский налоговиков.
Федеральная служба начала опросы россиян о вторых паспортах и видах на жительство. Об этом «Ведомостям» рассказали налоговые консультанты. Многие из их клиентов получили свежие запросы ФНС о предоставлении копий документов, подтверждающих гражданство или наличие вида на жительство (ВНЖ) иностранных государств, загранпаспорта со всеми страницами и отметками.
Также граждан попросили предоставить информацию о количестве дней, проведенных вне России, выписки из иностранных банков и документы, подтверждающие валютные операций по счетам.
Расширение запрашиваемых данных связано с релокацией большого числа россиян в 2022 г., полагает адвокат группы «Яковлев и партнеры» Игорь Харитонов.
Партнер департамента налогового консультирования Kept Донат Подниек предполагает, что запрос сведений о наличии иностранного гражданства или ВНЖ может быть связан с «более глубокой проработкой выполнения гражданами РФ обязательств по валютному законодательству». По его словам, сведения могут помочь ФНС выявлять незадекларированные иностранные счета.
Партнер BKHK Law Firm Роман Хаминский напоминает, что многие западные страны больше не обмениваются финансовой информацией с Россией.
Сведения о миграционном статусе нужны ФНС для выявления незадекларированных иностранных счетов и привлечения к ответственности, подтверждает юрист BGP Litigation Линда Куркулите.
Налоговая собирает данные в соответствии с положениями ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» и может привлечь за целый ряд нарушений: непредставление уведомлений и отчетов о движении средств по зарубежным счетам, непредставление декларации 3-НДФЛ с отражением сумм дохода, полученных по зарубежным счетам, неуплата налога.
